李莉(化名)是天津农垦集团(下称“农垦集团”)下属的嘉立荷牧业公司的一名财务主管,每月一次的集中报账,是最让她头疼的一件事。尽管手下有12名会计,但公司饲养的15000头牛分散在不同地域,要对所有牧场的物料尤其是青饲料做盘点并精准核算,确实是一件繁琐且耗时的工作。
2009年9月以后,李莉的工作发生了很大变化。每天下午4点,各养殖场都会将物料的出入库情况录入一个叫“EAS”的系统,李莉只需要动动鼠标,即可随时对各种物料的使用情况进行查询分析,并且可以将相关业务自动生成会计凭证。
一开场,农垦集团计划资产财务部部长王崇新就向《中国会计报》记者讲述了旗下一家子公司的财务信息化带来的变化。从事财务工作30多年的王崇新亲历了手工记账、电算化、信息化三个不同阶段,深切地感受到“信息化变革传统财务”的巨大力量。
“为搭建集团财务信息化一套账、一体化的总体架构,我们甚至把专门负责该项目的一名软件公司的项目经理‘挖’了过来,你说我们对信息化重视不重视?”王崇新面带笑容地反问记者,目前农垦集团的财务管理信息化水平已跃居天津市集团企业的前列,这让她十分自豪。
三步走
“我们的财务信息化建设起步晚,但步伐快!”据王崇新介绍,2006年以前,农垦集团下属的100多家单位财务基本上还是手工记账方式,财务人员劳动强度大、工作效率低;从2006年开始各单位逐步开始实行会计电算化,较大地提高了工作效率。
作为天津市国资委主管的国有大型企业,农垦集团旗下包括直属单位30个,生产经营单位98家,覆盖奶业、葡萄酒业、精品农业、工业、房地产、商贸等多种产业,其中,王朝葡萄酒、海河牛奶等品牌早就被人们所熟知。
2007年,农垦集团对现有产业进行重组,将相关企业整合成产业集团和专业化公司。但是,如何对覆盖多领域、多机构的下属单位的经营状况和资金进行实时监控,对集团资金统一调配、统一收支,并加强资金的风险控制是实现“大财务”首先要解决的问题。
2008年,农垦集团旗下的100多家单位统一使用金蝶K3软件,完全摆脱了手工记账方式,初步实现了会计信息化管理。但是,由于各单位的平台不统一,信息传递速度很慢,仍然不能解决“信息集成”的问题。
比如说,由于农垦集团下属企业分布在多个不同行业,之前并没有对信息化提出统一管理和规划,以乳业(奶牛育种、饲养及海河牌奶制品生产)为代表的多家企业仍然使用了国内不同厂商的财务管理软件,信息传递与集成很慢。
给管理软件“升级”迫在眉睫。
2008年10月,在原有K3的基础上,农垦集团计划实施EAS集团财务管理系统。3个月后,EAS系统试运行。
2009年5月,农垦集团正式运行EAS系统的总账、出纳、报表、固定资产等系统,完成了集团所属将近100家单位的财务集中核算。
在此基础上,2009年11月,农垦集团开始实施全系统的全面预算管理,并于2010年开始试运行。同时,集团总部与久其软件[23.80 -1.61%]公司合作,于2010年开始实现将EAS系统内的财务数据自动提取到久其报表中,实现了快速上报报表,账表同步。
无论是EAS系统的上线,还是与久其报表系统的对接,农垦集团的实施速度都创造了EAS网络系统实施案例中的最快纪录。
回想EAS一期的上线过程,相关部门负责人约定在每个月的某一天进行集体讨论,然后再分组讨论各自的需求,这种沟通方式有效地减少了财务与各个业务部门之间的隔阂,思想火花在一次次碰撞之后,EAS项目也在顺利推进中。
大财务
在软硬件逐步投入过程中,农垦集团财务集中管理在悄然间发生变化。
“就拿最简单的集团结账、出具报表来说,过去我们想在一天内完成几乎是不可能的。”王崇新进一步解释道,因为下属的128家单位的会计科目不统一,各单位提交报表之后,集团需要重新梳理,并且完成合并报表的编制工作。
统一科目表后,集中核算与监控都可以在EAS上随时进行,财务集中核算后,财务人员从繁杂的传统会计记账中解放出来,将更多的精力投入到财务分析以及资金运作之中,工作效率提高了。
“集团总部可以通过EAS系统随时监控各下属单位的财务运行状况、资金运转情况。”从财务管控的角度看,EAS让农垦集团的财务大统一成为可能。
农垦集团通过预算建立费用支出审批机制,这是其财务信息化的一大亮点。具体而言,集团对于各单位费用预算给予10%的弹性空间,超过预算10%的部分,由各单位提出书面预算调整申请并报请总公司审批。集团总公司根据调整额度对申请分级批复,将批复结果返回申请单位,并在EAS系统内作相应调整。
“通过这样的预算调整流程,促使各单位在编制预算时尽可能符合实际支出情况以及便于集团领导及时掌握各单位运营情况,有效控制了整体费用支出。”王崇新说。
另外,久其报表系统与EAS系统的集成应用是农垦财务信息化的又一大亮点。
以前,各单位财务人员都是将数据手工录入到各个系统的报表中,然后上报总公司进行汇总上报。同一数据多次录入,造成工作效率很低,而且报表上报周期长,有可能出现录入错误。
现在,将几套报表系统融入到一个系统中,并且与EAS系统集成,在每个月末EAS系统结账后可以自动提取EAS系统中的数据并且填入到对应的报表项目中,不需要财务人员手工录入这些数据,并通过预设的勾稽关系公式检查报表的合理性。然后通过内部网络上报到集团总公司的报表平台,集团总公司通过平台接收各单位上报的报表,并自动进行汇总操作。
“2010年1月开始,农垦集团的财务实现了账表同步,如今,农垦集团的财务报表都是通过久其软件定期上报给天津市农委、财政局及国资委的。”王崇新说,信息化极大地提高了报表工作效率,也解放了基层财务人员的生产力,使他们节约出更多的时间运用到财务分析、管理等工作上去。预计在未来的3年-5年内,农垦集团将逐步建立综合的集团财务一体化平台。
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